韦伯州立大学的内部审计程序

审计计划: 在每个财政年度开始时，内部审计部门准备一份年度审计计划。 时间表是通过评估：

• 给大学带来风险。
• 以前的审计范围。
• 现在的环境。
• 政策规定的审计。

开会议: 召开开幕会议，讨论审计的性质，提出审计目标，确定要测试的领域，并确定被审核方是否有任何关注。

策划审计： 内部审计在策划审计时与审计领域管理层协调，以便将特别关注的领域纳入审计范围。

测试工作: 大部分审计测试工作在审计办公室进行； 因此，与内部审计师的接触可能是最少的。 审计一般包括对内部控制的评价、查询和测试，以确保遵守既定的政策、程序、法律和法规，以及分析以确定是否可以提高业务效率。

报告草案: 报告草案将解决在测试工作中发现的问题，并针对这些问题提供建议。

关闭会议: 为审查报告草案举行了闭幕会议。 任何需要澄清的事实和/或措辞将在本次会议上给出。 该部门被要求对审计结果作出回应。

部门的反应: 部门答复一旦提交，就会转交给副总裁批准，然后逐字编入审计报告。

审计报告: 在与负责的副校长和校长进行适当讨论后，该报告将分发给被审计单位、大学行政管理人员、校董会主席和校董会审计小组委员会成员。

跟踪审核： 将进行后续审查，以确保审计报告中发现的问题已得到解决。

审核核对表（PDF）